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企业每个阶段能享受的税收优惠政策汇总!

2017-12-15 17:41 admin

掌握税收优惠政策并最大程度地利用,可以有效减轻企业的税务负担,从而增加利润。这里有一份企业各阶段税收优惠清单,大家可以自行对照,避免错过政策红利。

 

 

新公司、小企业税收优惠

 

 

1

 

小微企业税收优惠

1、小微企业或非企业单位:月销售额未达2万的,可享受免征增值税。

2、增值税小规模纳税人(企业和非企业单位、个体工商户、其他个人):2017年12月31日前,月销售额超2万但没到3万元的话,也是暂免征收增值税

3、年利润低于50万元的小型微利企业:所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

小微企业的条件 

工业企业,年度应纳税所得额不超过50万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;

其他企业,年度应纳税所得额不超过50万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。

 

 

2

 

重点群体创业税收优惠

1、如果你失业了、或者刚毕业,那建议你可以从事个体经营,因为可以在3年内按每年8000元为限额减免增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%。

2、如果你是商贸企业、服务型企业、 加工型企业类型,那么你招收失业者或应届生等重点群体并与其签订1年以上期限劳动合同的话,在3年内可以按实际招用人数予以定额扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。定额标准为每人每年4000元,最高可上浮30%,也就是最高每人每年可少缴5200元税费。

3、商贸企业、服务型企业、 加工型企业等招收退役士兵的,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠定额标准为每人每年4000元,最高可上浮50%。也就是最高每人每年可少缴6000元税费。 

4、如果方便的话,你还可以招聘残障人士(比如盲人按摩等),这样你的增值税可以即征即退,残障人工资可税前加计扣除,还可以减免城镇土地使用税。

 

3

 

创业平台税收优惠

如果你是科技企业孵化器或众创空间,那么你可以免征增值税,免征房产税,免征城镇土地使用税。

 

4

 

创投企业、金融机构税收优惠

1、如果你是创投企业、天使投资人,那么只要你投资中小高新技术企业的话,就可以按照你投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣应纳税所得额。

2、如果你是金融机构,那么只要你与小微企业签订借款合同,就可以免征印花税。 

 

成长企业税收优惠

 

 

1

 

研发费用加计扣除

1、如果你是科技型中小企业,那么你在2017年1月1日至2019年12月31日期间,开展研发活动中实际发生的研发费用,就可以按规定加计扣除,具体如下:

未形成无形资产计入当期损益的,按照实际发生额的75%(之前是50%)在税前加计扣除;

形成无形资产的,按照无形资产成本的175%(之前是150%)在税前摊销。

研发费用税前加计扣除公式是所得税税额=(利润-研发费用*75%)*税率,所以税前加计扣除比例越高,税前扣除就越高,缴税就越少。

想要享受到此优惠,建议最好先申请成为“高新技术企业”,这样你才能可以更好的证明自己是科技型中小企业。

 

2

 

固定资产加速折旧

1、所有行业企业新购进的专门用于研发的仪器、设备,单位价值不超过100万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧;

单位价值超过100万元的,可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。

就固定资产而言,单位价值不超过5000元的固定资产,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。

2、如果你是轻工、纺织、机械、汽车等四个领域的重点行业企业,那么你购进或自建房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具工具时可选择缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。加速折旧一可以减少企业所得税,二能够增强公司未来竞争和融资能力。

 

3

 

购买特定设备的税收优惠

1、如果你进口重大技术装备比如大型清洁高效发电装备汽轮发电机,大型循环流化床锅炉,油气钻采装备等,那么可以免征关税和进口环节增值税;

2、如果你是科研机构、技术开发机构、学校等单位性质的话,那么你在进口符合条件的商品时(如恒温箱、真空泵、大幅面绘图仪等,详细清单可上网查询),可以享受免征进口环节增值税、消费税;

 

4

 

科技成果转化税收优惠

1、如果你企业有科研成果,那么你可以通过技术转让、技术服务、技术开发或技术咨询的方式来免征增值税;

2、如果你企业有科研成果,并进行了如上转化,那么一个纳税年度内,企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 

 

成熟企业税收优惠

 

 

1

 

高新技术企业税收优惠

1、如果你是高新技术企业,那么你可以享受减按15%的税率征收企业所得税,职工教育经费还可税前扣除;

2、如果你是技术先进型服务企业,也可以享受减按15%的税率征收企业所得税 ;职工教育经费也可税前扣除。

技术先进型服务企业与高新技术企业区别如下图:

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